澳大利亚证券投资委员会(ASIC)上周宣布，2021年8月17日，在线交易商Halifax Investment Services Pty Ltd（Halifax）前审计师Robert James Evett和EC Audit Pty Ltd（原名为Bentleys NSW Audit Pty Ltd，以下简称为“EC Audit”）因没有按照审计标准进行审计而被指控，并分别被判处支付罚款1万美元、4万美元。

根据ASIC的说法，Evett和EC Audit是澳大利亚第一批面临刑事指控并根据《公司法》的989CA条款被判刑的审计师。此前，他们都承认了这些指控。

这一指控与Evett作为首席审计师、EC Audit作为审计公司对Halifax截至2016年6月30日、2017年6月30日和2018年6月30日的连续三个财年的损益表和资产负债表进行审计有关。

Evett和EC Audit违反审计条例的情况如下：

EC audit未能了解Halifax的业务，未能设计适当的测试来识别账户中的重大错报；

Evett先生未能履行其对整体审计负责的义务，并且未能确保具有适当技能的雇员将执行审计。

ASIC的成员Cathie Armour说：“审计员是市场的重要守门人，在确保财务报告中没有错报方面发挥着关键作用。"

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